Напомним, что с 1 января 2025 года все налогоплательщики могут использовать единый способ учета налогов к уплате и начислению через единый налоговый счет (УСН, ст. 11.3 НК РФ).
Суммы, которые физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, должны перечислить в качестве единого налогового платежа на дату получения налогового уведомления для исполнения обязанности по уплате НДФЛ, налога на недвижимость, земельного налога и налога на передачу имущества, следующие. определяется налоговыми органами с учетом положительного сальдо на едином налоговом счете налогоплательщика на дату направления налогового уведомления (пункт 2.5 статьи 52.2 Налогового кодекса РФ).
Обновлен функционал сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика — физического лица», позволяющий отображать всю информацию о едином налоговом счете конкретного физического лица (текущий баланс счета, предстоящие и уплаченные платежи и т.д.). по мере заполнения счета (информацию о платежах, совершенных до 2025 года, можно найти в журнале операций).
Адрес страницы входа в личный кабинет — lkfl2. nalog. ru/lkfl/. Там же есть ссылка на скачивание соответствующего мобильного приложения (кстати, авторизоваться в Личном кабинете можно и с помощью Единой учетной записи — Портала государственных и муниципальных услуг).
Новые способы получения налоговых уведомлений
Обратите внимание, что с 1 июля 2025 года станет доступен еще один способ получения налоговых уведомлений в электронном виде через единый портал госуслуг (пункт 4 статьи 52 ФНС России). Для этого необходимо направить соответствующее согласие в Налоговую службу РФ. Введите в строке поиска портала Госуслуг «налоговое уведомление», выберите «зарегистрировать» и следуйте инструкциям (вам будет предложено оформить усиленное нераспознанное уведомление, так как электронная подпись выдается приложением «Госклуч»).
Таким образом, если налогоплательщики будут получать налоговые уведомления удобным для них способом, избежать задержек в уплате налогов не составит труда.
Как я могу проверить свои налоговые обязательства?
Бывает так: человек живет и даже не подозревает, что у него есть налоговая задолженность. Она возникает, когда человек не платит необходимые налоги со своих доходов, срывает сроки оплаты или игнорирует процесс оплаты. К сожалению, по неосторожности или незнанию человек может столкнуться с такими долгами. К счастью, можно вовремя узнать об этом и произвести выплаты. Для этого достаточно воспользоваться соответствующим онлайн-сервисом, проявив немного внимательности, или обратиться в службу лично.
Снимите до 50% долга. Живите счастливо без долгов!
Как образуется задолженность по налогам
Задолженность по налогам образуется до пяти дней до даты, на которую должник должен уплатить налог. С этого момента в течение трех месяцев налоговая инспекция обязана направить ему уведомление с требованием погасить просроченную задолженность. Этот срок может быть продлен до одного года, если требуемая сумма составляет менее 3 000 рублей. В требовании указывается срок погашения задолженности. Обычно это не менее восьми дней. Если человек игнорирует требование, он имеет право применить штрафные санкции за неуплату — он может увеличить сумму долга. Поэтому при подозрении, что вы задолжали по налогам, рекомендуется провести проверку с помощью специального сервиса. Так вы сможете вовремя заметить задолженность и ликвидировать ее.
Через Госуслуги.
Эта услуга доступна физическим и юридическим лицам, имеющим счет на Gosuslugi Gate. Для этого необходимо авторизоваться, войти в личный кабинет и нажать кнопку «Проверить» в соответствующем разделе. Данный сервис автоматически загружает информацию о налоговых платежах и задолженностях. Для этого в профиле должен быть определен идентификатор НДС, так как ворота найдут только необходимую информацию. Если на вашем мобильном телефоне установлено приложение Gosuslugi, вы можете включить автоматическую рассылку сообщений о ваших налоговых задолженностях. Проверка задолженности — бесплатная услуга.
На сайте Федеральной налоговой службы.
Второй вариант — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика Федеральной налоговой службы. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС. После этого можно ознакомиться с задолженностью. В личном кабинете вся необходимая информация отображается в соответствующем отделе. Там же можно обратиться в налоговые органы без непосредственного визита.
Как узнать о налоговой задолженности при личном визите
Если вас не устраивает электронный вид, вы можете узнать о своем долге в автономном режиме. Это можно сделать двумя способами.
Онлайн.
Вы можете оплатить налоговую задолженность онлайн по адресу:
Вы можете оплатить не только свои налоговые долги, но и все накопившиеся в связи с ними санкции и штрафы. На сайте Федеральной налоговой службы можно также оплатить налоги третьим лицам. Для этого есть отдельный раздел. Эта услуга доступна с 2016 года. Идентификатор лица или организации, которая оплачивает налоговый счет, должен быть известен.
Оффлайн.
Оплатить задолженность можно и напрямую.
Что будет, если я не заплачу?
Если вы не заплатите налоги в установленный законом срок, к вам могут быть применены санкции.
Человек может быть привлечен к уголовной ответственности, особенно если он не заплатил большую сумму. Однако для такой ситуации необходим огромный долг. В основном это может произойти в крупных, безжалостных организациях.
Возможность отсрочки платежа
Да, возможность отсрочки или частичной уплаты налога предусмотрена законом. Она может быть использована в следующих случаях.
В обоих случаях вам необходимо собрать ряд документов, подтверждающих обоснованность отсрочки или досрочки. После подачи заявления в Федеральную налоговую службу вам придется подождать до 30 календарных дней. В течение этого срока налоговая служба выносит решение. По общему правилу, отсрочка платежей может быть предоставлена на срок до одного года. Исключение составляет подоходный налог для физических лиц. Его можно отсрочить на срок до трех лет.
Как выявить и оплатить налоговую задолженность: пошаговая инструкция
Неуплата налогов рассматривается государством как нарушение закона. Отсутствие информации о финансовой ответственности за накопленную сумму не освобождает ответственного гражданина. Чтобы вовремя оплатить задолженность по налогам, необходимо проверить ее наличие. Для проверки и оплаты задолженности могут использоваться различные методы. Проверяя всех граждан Российской Федерации, налоги на доходы физических лиц уплачиваются независимо от источника получения прибыли на транспортное средство, имущество. Как пишет «Тинькофф-Журнал», налоговую задолженность можно выявить разными способами. Основные из них: портал «Госуслуги» — необходимо зарегистрироваться, выбрать нужный раздел и по запросу системы ввести свой идентификатор НДС. Сайт Федеральной налоговой службы — для регистрации создается личный кабинет, в котором пользователь отслеживает наличие задолженности по налогам. Налоговая инспекция по месту регистрации — инспектор требует от пользователя предъявить паспорт и ИНН. Перед обращением в инспекцию рекомендуется записаться на прием в электронном виде, чтобы не терять время в очереди. Центр государственных услуг «Мои документы» — клиент проходит прямую регистрацию и заполняет заявление, подтверждающее согласие на уведомление о конфиденциальной налоговой информации. Здесь же заявитель получает квитанцию, но оплата производится по реквизитам. Электронный банкинг — клиенты ведущих коммерческих банков (например, ВТБ, Сбербанка) могут проверить свою задолженность через интерфейс личного кабинета на сайте или в приложении банка. ЯНДЕКС: Деньги — контроль начислений осуществляется на основании НДС. Выплаты физическим лицам.
Риск неуплаты налогов. Обязанность игнорирования грозит судебным разбирательством о принудительном взыскании неуплаченных сумм. Такие меры применяются, если задолженность превышает 3 000 рублей. Другой вариант — взыскание за счет недвижимого имущества: недвижимости, банковских вкладов, мобильных ценностей, транспортных средств. Если сумма начислений превышает 10 000 рублей, нарушитель на законных основаниях покидает страну. Более суровое наказание — уголовное преследование.
Проверка поставщика налоговой задолженности: пошаговая инструкция
Проверка деловых партнеров может минимизировать риск сделки и защитить ваши права на скидки по НДС и признание расходов. Как проверить информацию о налоговой задолженности контрагентов и обезопасить сделку?
Зачем нужно проверять участников?
Действующее законодательство в сфере заключения договоров гласит, что заказчики обязаны организовать управление всеми участниками заявки на участие в государственной закупке. Также существует ряд требований и принципов контроля потенциальных контрагентов.
Стоит отметить, что полный перечень правил проверки перечислен в статье 31 закона №. 44-ФЗ.
Например, закон не требует, чтобы у контрагента не было обязательств перед бюджетом (статья 31, пункт 1, абзац 5, закон № 44-ФЗ) — за последний год справка не превышает 25 % от общей суммы активов его баланса.
Кроме того, поставщик обязан заявить о соответствии этому требованию. Это означает, что компания, подающая заявку, должна предоставить, помимо прочих документов, общее заявление о соответствии требованиям. Речь идет об участниках комиссии по задолженности по налогам и сборам, иным платежам в бюджет или частичной оплате налоговых долгов. Это позволяет компаниям пройти налоговое администрирование и участвовать в государственных контрактах.
Клиенты не имеют права запрашивать дополнительное подтверждение информации о задолженности по налогам. Контрактный орган, заключивший договор, или специально назначенный менеджер должны организовать независимую проверку налоговой задолженности.
Узнайте, как заказчики могут проверить и выяснить, есть ли у подрядчика налоговая задолженность.
Эксперты КонсультантПлюс проанализировали требования, предъявляемые рынком 44-ФЗ. Воспользуйтесь этими инструкциями бесплатно.
Чтобы ознакомиться с ними, вам необходимо посетить сайт КонсультантПлюс
Где проверить налоговые обязательства
Платные сервисы по управлению контрагентами.
Рассмотрим подробнее перечисленные варианты проверки контрагента по остаточным платежам.
Онлайн-сервисы Федеральной налоговой службы
С помощью сервиса «Прозрачный бизнес» ФНС России предоставляет клиентам возможность провести электронную проверку просроченной задолженности по ИНН и получить исчерпывающую информацию о налогоплательщике. Данный налоговый сервис объединяет различные базы данных, позволяя клиентам обнаружить самую необходимую информацию о контрагентах, их руководителях, наличии, наличии или отсутствии задолженностей по 20 отраслям.
Перечень информации, выявляемой сервисом при запросе клиентом сведений о задолженности, выглядит следующим образом
Как можно посмотреть налоговую задолженность юридических лиц по НДС.
Для этого перейдите на сайт по ссылке на вкладку «Организации». Перед вами откроется форма для внесения данных о контрагенте.
Затем введите наименование НДС, ОГРН или организации. Чтобы ограничить возможности поиска при проверке, заказчик определяет вид деятельности контрагента и другую известную информацию, указанную в форме.
Таким образом можно проверить контрагента ИП на наличие просроченной налоговой задолженности в режиме онлайн.
Перейдите на вкладку сайта «Индивидуальный предприниматель (и)». Перед вами откроется форма для ввода данных для контроля просроченной задолженности. Заполните известную информацию о клиенте.
Если за счет контрагента движется процедура банкротства и его деятельность приостановлена, торги не могут быть прекращены. Сотрудничать с такими клиентами невозможно.
В «Вестнике госреестра» также проверяется, не исключена ли организация из Единого государственного реестра юридических лиц.
Документы, касающиеся финансовых споров с участием потенциальных контрагентов, можно найти в Архиве арбитражных дел.
Сайт судебных органов и банк данных исполнительных производств
Наличие исполнительных производств по взысканию, в том числе налоговых долгов в бюджет на официальном сайте федерального судебного пристава-исполнителя, подтверждает существование исполнительных производств.
Если у бизнеса есть задолженность по налоговым обязательствам перед бюджетом, превышающая установленный порог, но он подал заявление на лечение этой задолженности (сумма, рассрочка и т.д.), решение налогового органа еще не вынесено, налоговый орган еще не выставил налог. Предприятие допускается к участию в конкурсе.
Что делать, если обнаружена налоговая задолженность?
К просроченной налоговой задолженности относятся суммы, предоставленные контрагентами, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты или окончательные судебные решения о признании их уплаченными, суммы, восстановленные или признанные ненужными к взысканию. Если участник подает апелляцию на недоимку или задолженность, то это признается исполнением вышеуказанных требований, но при этом по апелляции не принято решение о дате расследования апелляции.
Все НПА в данной статье в КонсультантПлюс
44-ФЗ Федерального закона от 05. 04. 2013 г.