Вы заплатили налоги и спокойно спали. Но вдруг вам приходит требование из Федеральной налоговой службы. В нем вас просят перечислить сумму еще раз и уже насчитали штраф. Даже если вы на 100 % уверены, что ничего не должны, игнорировать счет нельзя. Возможно, что-то на пути к вашему лицевому счету задержало оплату. Саму налоговую инспекцию это не устроит, штраф будет уплачен, а счет может быть заблокирован. Поэтому ищите ошибки с вашей стороны или по вашему контролю. Что же делать, если налоговая инспекция предъявляет незаконный штраф? Давайте разберемся.
Какие штрафы будут предъявлены в 2025 году
С 2023 года подход к штрафам кардинально изменился. Если штраф начисляется на ранее не уплаченный налог и может превышать другой налог, то к 2023 году после установления единого налогового платежа такая ситуация просто невозможна.
Штраф за 2023 год начисляется на отрицательный баланс по единому налогу. Наличие отрицательного сальдо по единому налоговому коду вряд ли связано с неправильно заполненным платежным поручением, так как необходимо изобразить только два элемента, чтобы деньги были зачислены на единый налоговый код. Единый налоговый код. В 2023 году отрицательные остатки по единому налоговому коду часто были результатом перехода на единый налоговый код, то есть ошибок, допущенных неразвитой программой налоговой инспекции.
В 2025 году программа будет существенно скорректирована, поэтому расчет штрафов был нормализован. Обратите внимание, что начисленные штрафы включены в общий баланс ЭСП, но налоговые органы настаивают на том, что программа работает в соответствии с налоговым законодательством РФ. Сумма неоплаченных штрафов исключена.
Порядок вывода денег из страны представлен в документации КонсультантПлюс. Оформите тестовый доступ к системе и переходите к готовому решению. Бесплатно.
Ошибки, которые привели к начислению штрафа (к 2023 году)
До 2023 года, когда не существовало единого налогового режима и единого налогового законодательства, ситуация была следующей
Как показала практика, в большинстве случаев ошибки в нижних графах платежки (104-109) не признавались плательщиком. И это неудивительно.
Вы вряд ли допустите ошибку в своих реквизитах. А если и ошибетесь, то платеж просто не исчезнет. Налоговые органы работают более или менее стабильно. Как правило, если вы выбираете из справочника, то не указываете заново для каждого нового платежа. Таким образом, риск ошибиться в них также невелик.
Однако QBK (поле 104) время от времени меняется. Вы также можете ошибиться в Octmo (поле 105). И система налогообложения (поле 107) должна быть написана каждый раз. Эти три поля позволяют отнести платежи к необъяснимым категориям.
Остальные три реквизита в «подвале» платежа с меньшей вероятностью могут стать причиной санкций. Если в критериях налогового платежа (поле 106) допущена ошибка, налоговые органы могут отправить платеж не туда, куда нужно. Поля 108 и 109 — номер и дата налоговых документов — дополняются в особых случаях. Например, в случае, если платеж осуществляется на основании приказа или акта налогового органа. Таким образом, проверяется каждый номер. Так, мы ищем пропущенные платежи и проверяем поля 104, 105 и 107. Причина этого кроется в одном из них.
Проверка и поиск соответствующего КБК — наша горячая помощь вам.
Смотрите Octo в регистрационном документе. Кстати, Octmo часто ошибается при уплате подоходного налога с физических лиц в пользу отдельных организаций.
Тогда давайте поговорим о поле 107, в котором содержится больше подробностей.
Отмена несуществующих задолженностей и штрафов (к 2023 году)
Раньше было не очень сложно убедить налоговые органы сбросить штрафы в случае вышеперечисленных ошибок. Оплата включена в бюджет. Поэтому нет необходимости выплачивать периодическую сумму. Все, что требуется, — это направить эти деньги по назначению. Для этого подайте заявление на уточнение платежа. В нем укажите, какие ошибки вы допустили, и укажите правильную информацию. Не забудьте приложить копию дефектного платежа.
Вы можете бесплатно скачать образец заявления в КонсультантПлюс и создать бесплатный тестовый доступ к системе.
Инспектор зачислил средства по назначению и отменил санкцию (статья 4 п. 7 Налогового кодекса РФ). Конечно, при условии, что все было уплачено вовремя. Если есть просрочка, то штраф оставляют на день уплаты (ст. 75, п. 3 НК РФ).
Таким образом можно определить практически всю информацию, кроме наименования банка получателя. С 2019 года уточняются и счета наличных (пункт 7 статьи 45 Налогового кодекса РФ).
Для уточнения представляемых платежей используется форма заявления. Ни в коем случае нельзя смешивать их с нетто. Налоговая инспекция также зачтет сумму. Однако в этом случае штраф должен быть уплачен в день расчета.
Порядок взыскания штрафов — нарушение сроков налоговыми органами
IRS отменит штрафы за налоговые ошибки в 2023 году
Бухгалтерский, налоговый и кадровый специалист с 13-летним опытом работы. Автор статей и главный редактор портала Бизнес.ру. Рекомендуется помощник Главбуха в бухгалтерском и кадровом аутсорсинге.
Организации и ИП сталкиваются с несправедливыми штрафами в личных кабинетах Единого налогового органа по декабрьским платежам. Разбираемся, где искать транзакции в ЕНС, почему налоговая отражает неверные пени по налогам и как их убрать.
Ошибки в неоплаченных штрафах по налогам в 2023 году
Федеральная налоговая служба сообщила об ошибке в учете налоговых платежей предприятий в декабре 2023 года: некоторые платежи, перечисленные банками в Информационную систему платежей органов государственной власти и местного самоуправления (ГИС ГМП) в конце 2023 года, были признаны ошибочными. На самом деле платежи были учтены в бюджете до 2025 года. В результате были начислены неверные налоговые пени.
Специалисты бухгалтерского аутсорсинга компании «Главбух Ассистент» лично контролируют выставление счетов заказчиком ГЛК. Если Федеральная налоговая служба ошибочно предъявит платеж, специалисты помогут вам вернуть деньги. Позвольте «Главбух Ассистент» взять на себя решение ваших бухгалтерских задач. Оставьте заявку. Мы немедленно свяжемся с вами.
Одна из причин такой ситуации — неправильная дата выставления счета банком при отправке информации в Федеральное казначейство. Согласно законодательству, один налоговый платеж засчитывается в счет ЕПД с момента предоставления платежного поручения в банк при наличии достаточных средств на расчетном счете. В связи с этим начисление пени в таких случаях необоснованно, что подтверждается письмом Федеральной налоговой службы от 26 января 2025 года. БВ-4-8/748@.
Чтобы снять пени по налоговым платежам, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию с копией платежного поручения и подтверждением неправильной даты выставления счета федеральной земле. На основании предоставленных документов и данных инспектор внесет необходимые коррективы, и штраф за переплату налога будет снят. Федеральная налоговая служба рекомендует записаться на прием через сервис «Электронная запись на прием к инспектору». Его можно найти в разделе «Услуги» на главной странице сайта nalog.gov.ru. Другой способ борьбы с излишними налоговыми штрафами — запросить акт взаиморасчетов и затем решить все вопросы непосредственно с инспектором.
Важно! Налоговые обязательства считаются исполненными с момента перечисления средств в финансовую систему Российской Федерации. Платежи отражаются в Единой налоговой системе на основании информации из ГИС ГМП, и уплата штрафов не является обоснованной при наличии достаточного остатка на расчетном счете.
Для компаний важно своевременно и в полном объеме уплачивать налоги, чтобы избежать штрафов и пеней. Поручите эту задачу помощнику бухгалтера «Главбух» — специалисты узнают все налоговые изменения, произведут расчеты и отправят документы точно и в срок. Аутсорсинг экономит время и деньги.
Или примеры из практики, которые доказывают, что оптимизация налогообложения может пойти не так, как надо.
Перейдите на бухгалтерское обслуживание в «Главбух Ассистент» и действительно сэкономьте на налогах.