Источник: ООО «НЕБО» Увеличение масштабов бизнеса, изменение сферы деятельности или расширение — вот лишь некоторые причины, по которым человек может сменить режим на индивидуальное предпринимательство. Такие переходы имеют свои особенности, оттенки и ловушки. В этом разделе рассказывается о том, как минимизировать риски, подстраховаться в рамках ОСНО и обеспечить наличие всей документации.
Почему индивидуальные предприниматели должны регистрировать индивидуальное предпринимательство
У плательщиков НДФЛ есть два варианта: зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, ведя систему налогообложения, или стать предпринимателем и перейти на другую систему налогообложения, в том числе на патент или упрощенную систему налогообложения. Рассмотрим оба варианта более подробно.
Сохранение собственности фрилансера и переход в индивидуальное предпринимательство
Закон разрешает предпринимателям использовать свой публично-правовой статус. В этом случае все запреты на самозанятость сохраняются.
После регистрации в качестве ИП индивидуальные предприниматели сохраняют льготный режим налогообложения, но не обязаны платить взносы в фонд социального страхования или отчитываться как ИП в рамках любого другого налогового режима. Приведем пример:.
Индивидуальный предприниматель Иванов И.И. занимается изготовлением деревянной дачной мебели. Он покупает доски и комплектующие и своими руками собирает столы, скамейки и тумбочки. Хозяин дома готов купить у него товар для перепродажи, но хочет только перевести предоплату на свой расчетный счет. Как частное лицо, Иванов И.И. не может открыть счет и теряет хорошего клиента. Чтобы решить эту проблему, индивидуальный предприниматель регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, сохраняет статус НПДР и продолжает заниматься производством мебели. Однако теперь он может открывать счета и получать авансовые платежи от своих клиентов по удобной для него схеме.
Алгоритм действий при регистрации индивидуального предпринимательства в НДПИ
Для открытия ИП, сохраняющего свой налоговый статус, не обязательно удалять его в приложении «Мой налог». Статус автоматически сохранится после регистрации ИП.
Срок регистрации составляет три дня, после чего выписка из ЕГРИП будет направлена вам по электронной почте. Если при регистрации вы выберете частную доставку на дом, вам нужно будет самостоятельно забрать расчет.
Регистрация в качестве частного предпринимателя позволит вам совершить ряд других полезных действий.
Все чеки ИП НДФЛ также создаются в приложении «Мой налог». Завести онлайн-кассу можно, но не обязательно. Поскольку кассовые чеки используются только для внутреннего учета или управления годовой выручкой, взимать налог для этих целей не нужно.
Налог и обязательные платежи для НПД в ИП
После получения статуса индивидуального предпринимателя порядок уплаты налогов остается прежним: единовременное перечисление производится до 25 числа следующего месяца. Однако если ИКЕИ и ИП заказывают услуги у физических лиц (без статуса индивидуального предпринимателя или предпринимателя), то по закону ИКЕИ и ИП становятся налоговыми агентами со всеми вытекающими отсюда обязанностями.
Индивидуальные предприниматели не подают налоговые декларации, не платят страховые взносы и не уплачивают НДС. Для участия в пенсионном страховании необходимо оформить подписку на Минюст по желанию. Форма заявления «Мой налог». Это позволит вам получить пенсионный штамп. Страхование на случай болезни и материнства также оформляется на добровольной основе местным отделением Phippa.
Алгоритм действий Если вы регистрируете ИП без сохранения статуса индивидуального предпринимателя
В первую очередь необходимо удалить регистрацию через форму «Мое налогообложение». Для этого просто нажмите на кнопку «Удалить», и на следующий день вы потеряете статус индивидуального предпринимателя. Желательно сделать это после того, как исчезнет право на применение ЕАП. В примере с Петровым П.П. это может произойти после первой продажи маркированного товара (одежды). В противном случае жир отказывается переходить на «упрощенку». Он автоматически переводится на ПСН.
После этого у потенциального ИП есть 20 дней, чтобы зарегистрироваться в качестве предпринимателя и подать заявление о переходе на выбранный режим налогообложения. Как сделать это правильно?
Срок регистрации — три рабочих дня. Использовать новый налоговый режим можно с даты регистрации, указанной в ЕГРИП.
Что делать после регистрации в качестве ИП?
Сначала откройте свой личный кабинет в ИП и убедитесь, что в нем появился выбранный вами налоговый режим (УСН или ПСН). Затем вам нужно закрыть задолженность как фрилансера за предыдущий месяц. Например, если вы удалили регистрацию в качестве фрилансера 27 июня, вам нужно будет заплатить налоги с 1 по 27 июня. Оплату необходимо произвести до 25 июля.
ИП должен платить за себя страховые взносы. В первый год сумма неполная, она рассчитывается с момента регистрации ИП до 31 декабря. Взносы уплачиваются до конца года.
Кроме того, ИП должен размещать онлайн-реестр и сдавать упрощенную налоговую отчетность. Сравните с ИП, чтобы они соблюдали все требования закона.
Как получить статус самозанятого через приложение «Мой налог
Чтобы стать самозанятым, вам нужно загрузить приложение My Tax из AppStore для iPhone или Google Play для других марок телефонов. Вы можете загрузить его по ссылке или найти в каталоге приложений и набрать «Мой налог».
‘Налог’, ‘Самозанятые’, ‘Мои самозанятые’ и подобные приложения, но с названием ‘Мой налог’ и этим значком, нужно скачать приложение.
Далее откройте приложение и дайте согласие на обработку ваших персональных данных.
Шаг 2: Согласие на обработку персональных данных
Откройте приложение и нажмите кнопку «Далее» на первом экране.
После этого вы должны дать согласие на обработку своих персональных данных и принять правила подачи заявки. Без этого согласия самостоятельная работа невозможна.
В заявлении вы указываете свои персональные данные: номер телефона, фамилию, имя, паспортные данные, — а соглашение дает налоговым органам право собирать, хранить и передавать эти данные в другие государственные органы.
Вот как выглядит договор на обработку персональных данных. С полным текстом вы можете ознакомиться в форме заявления «Мой налог».
Бесплатные счета, защита от блокировки, неограниченные льготы по персональной карте, специальные условия на рынке
Чтобы приступить к самозанятости, вам нужно выбрать поле и нажать «Согласен».
Затем нажмите кнопку «Самозанятость».
После этого вам будет предложено выбрать удобный способ подписки.
Самозанятость можно зарегистрировать без запроса
через личный кабинет налогоплательщика НДП. Для регистрации вам понадобятся логин и пароль от сайта налоговой службы. Получить их можно непосредственно через верифицированный аккаунт «Госуслуг».
Подключение к НДС. Чтобы зарегистрироваться, нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика НДФЛ, ввести свой НДС, пароль и нажать кнопку «Зарегистрироваться». Как и в заявлении, вы должны дать согласие на обработку ваших персональных данных и нажать «Далее» и «Подтвердить».
через веб-сайт банка. Самозанятость также может быть оформлена в некоторых банковских приложениях. Со списком можно ознакомиться на сайте «Госуслуг». Для регистрации не обязательно скачивать приложение «Мой налог» и заходить на сайт налоговой.
Если вы таким образом получили статус налогоплательщика НПД, вы можете регистрировать свои доходы и выписывать чеки через банковскую реализацию.
Для физических лиц это все, но ИП регистрируются как индивидуальные предприниматели, а значит, должны подавать в налоговую инспекцию декларации по другому специальному налоговому режиму, например, по упрощенной системе налогообложения. Подробнее об этом мы рассказывали в другой статье.
Бесплатные счета, защита от блокировки, неограниченные льготы по персональной карте, специальные условия на рынке
Как самозанятым стать индивидуальным предпринимателем и рассчитать свои налоговые обязательства
Налоговые ограничения для самозанятых могут не позволить им расширить свой бизнес. В этом случае предприниматель стремится открыть индивидуальное предприятие. В этой статье мы рассмотрим, как стать индивидуальным предпринимателем в рамках публичного права или другого налогового режима, рассчитаем сумму фискальных платежей при разных режимах и представим алгоритм.
С помощью услуг «Деловой среды» предприятия могут бесплатно зарегистрировать свой бизнес без посещения налоговой инспекции.
Индивидуальные предприниматели могут открывать индивидуальные предприятия
Законодательно не существует ограничений на открытие ИП индивидуальными предпринимателями. Это означает, что любой человек может открыть индивидуальное предприятие, когда захочет, и при этом оставаться независимым. На практике такие действия не всегда оправданы. На самозанятых распространяется режим «налога на прибыль», который нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Поэтому сохранение самозанятости и открытие индивидуального бизнеса возможно только в рамках публичного права. В этом случае необходимо уточнить, что на индивидуальных предпринимателей распространяются те же ограничения, что и на простых самозанятых лиц без статуса индивидуального предпринимателя.
Открывайте расчетный счет и получайте бонусы
Откройте расчетный счет в Сбербанке и получайте больше бонусов за развитие бизнеса
Очевидно, что у ИП в НГД больше возможностей, чем у обычного индивидуального предпринимателя, несмотря на привычные ограничения по доходам, видам деятельности и занятости персонала.
Однако есть и дополнительные требования к индивидуальным предпринимателям.
активные Сервисы для быстрой деловой активности.
С помощью услуг «Деловой среды» предприятия могут бесплатно зарегистрировать свой бизнес без посещения налоговой инспекции.
Как индивидуальные предприниматели могут стать индивидуальными предпринимателями
Для начала необходимо определить, какой налоговый режим выгоднее. Как рассчитать налоговые последствия различных режимов, описано ниже.
Во-вторых, решите, как вы хотите зарегистрироваться. Здесь есть два варианта.
Самостоятельная регистрация. Для этого сначала нужно выбрать украденные коды. Это коды, которые соответствуют деятельности, осуществляемой ИП, и не требуют, чтобы вы были самим собой.
Затем вы регистрируетесь в качестве прямого предпринимателя через сайт Федеральной налоговой службы или через МФИК или налоговую инспекцию.
Стоит отметить, что сам офис МФЦ не занимается регистрацией ИП, а является посредником между физическим лицом и ФНС.
С 1 марта 2024 года по 1 марта 2025 года в России проводится эксперимент по упрощенной регистрации индивидуальных предприятий. Для этого был создан электронный налоговый сервис «Старт бизнеса». Он позволяет одновременно открывать индивидуальные предприятия, банковские счета из списка ФНС и выдавать электронные подписи.
Банковская регистрация. Управляется крупнейшими банками. Через один из них можно открыть индивидуальное предпринимательство при условии выпуска персональной банковской карты и проверки биометрической личности.
Помимо регистрации, финансовое учреждение предусматривает открытие расчетного счета IKE и выдачу электронной подписи.
К преимуществам такой регистрации можно отнести следующие факты.
Если вы регистрируетесь через налоговую службу, банк или отделение МФЦ, платить госпошлину не нужно. Если личные документы подаются в ФНС на бумаге, их необходимо предварительно перевести.
Если помимо документов для открытия ИП необходимо использовать специальный налоговый режим, рекомендуется сразу подать уведомление о переходе. Если предприниматель этого не сделает или пропустит срок подачи, он автоматически перейдет на ПСН (общий налоговый режим).
Следует отметить, что некоторые режимы нельзя совмещать.
активные Сервисы для быстрой деловой активности.
С помощью услуг «Деловой среды» предприятия могут бесплатно зарегистрировать свой бизнес без посещения налоговой инспекции.
Процесс регистрации индивидуального предпринимательства
Ознакомьтесь с алгоритмом и откройте индивидуальное предпринимательство.
Если индивидуальный предприниматель намерен перейти на упрощенную систему налогообложения или патент, ему необходимо сначала сняться с учета в качестве плательщика взносов. Для этого в приложении «Мое налогообложение» перейдите в раздел «Другое» в меню ниже.
Далее, на вкладке «Профили» в самом низу, есть ссылка на удаление.
Если предприниматель намерен продолжить работу в качестве индивидуального предпринимателя в ЕАП, удалять и заново регистрироваться после того, как индивидуальная трудовая деятельность станет индивидуальным предпринимательством, не нужно.
активные Сервисы для быстрой деловой активности.
С помощью услуг «Деловой среды» предприятия могут бесплатно зарегистрировать свой бизнес без посещения налоговой инспекции.
Самостоятельная регистрация
Шаг 1: Выберите код ОКВЭД из справочника. Они необходимы, даже если ИП остается в НГД. Предприниматель может выбрать неограниченное количество кодов, один из которых должен быть определен как основной — тот, который соответствует виду деятельности, по которому бизнес получает наибольшую прибыль. Если индивидуальный предприниматель совершит операцию, не предусмотренную его ОКВИДом, ему грозит штраф.
В процессе своей деятельности индивидуальные предприниматели имеют право изменять, добавлять или удалять неприменимые коды.
Шаг 2: Заполните заявку на индивидуальное предпринимательство. Оно должно быть дополнено очень быстро и содержать паспортные данные, оквэд, электронную почту и способ подачи.
Если листа А недостаточно для оквэдов, заполняется дополнительный лист. Все остальные разделы заявления должны быть сделаны в копию.
активные Сервисы для быстрой деловой активности.
С помощью услуг «Деловой среды» предприятия могут бесплатно зарегистрировать свой бизнес без посещения налоговой инспекции.
Шаг 3: Отправьте запрос в Федеральную налоговую службу. Как уже отмечалось выше, его можно подать разными способами.
Далее к заявке на Госуслугах необходимо выдать цифровую подпись, если она еще не была выдана. Для выдачи подписи биометрические данные физического лица должны содержаться в единой базе данных биометрической системы и иметь статус подтверждения.
Если эти данные отсутствуют в базе, их можно внести через МФЦ или банк. Подтвержденный биометрический фактор действует в течение пяти лет. Проверить наличие биометрических данных в базе можно на сайте UBS.
В 2024 году Федеральная налоговая служба не будет выдавать свидетельство о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя. Напротив, бизнесмены смогут получить выписку из Единого государственного реестра заявлений. Также они могут самостоятельно проверить на сайте налоговых органов, внесена ли такая запись в ЕГРИП, то есть открыто ли ИП, используя НДС
Открывайте расчетный счет и получайте бонусы
Что вам нужно.
Шаг за шагом.
Как открыть индивидуальное предпринимательство для самостоятельной работы? Как простому человеку, проще открыть электронно (можно открыть ИП через сервис. (Есть несколько банков с бесплатными счетами). В этом случае вам не придется платить государственную пошлину. Заполните анкету по данным паспорта и укажите свою электронную почту — все остальное сделает банк; в течение 3-5 дней на вашу электронную почту придет письмо из налоговой инспекции. Успешная регистрация. В процессе регистрации не забудьте указать свой НПА в качестве налогового (без УСН). В противном случае налоговая отклонит вашу заявку.
Что изменится.
Сначала вам нужно зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции. На этом сайте при необходимости можно связаться с налоговой инспекцией. Кроме того, если вы зарегистрировались через банк, вы можете открыть текущий счет — счет откроется автоматически. Получатели PAF должны выбивать чек через заявление о самозанятости — это единственное исключение из вышесказанного. Если есть кассовое устройство, чек нужно пробивать дважды.
Как полностью перейти на индивидуальное предпринимательство
Первый шаг — удалить свою регистрацию в приложении «Мои налоги». Для этого в приложении есть отдельная кнопка. Когда вы получите уведомление о том, что вас удалили (а это длится до 24 часов), — принимайте меры по лишению нас государственных прав. Как ни странно, но без него налоговая отказывается переводить индивидуальный бизнес на другие налоговые режимы. Судебная тяжба — подача заявления о переводе на другой налоговый режим через ДОУ ЮА. Все. Не забудьте оплатить последний налог, причитающийся к уплате в ПНО.
Регистрация индивидуального предпринимательства в нэп
Регистрация индивидуального бизнеса в НПАС позволяет предпринимателям, которые не нанимают работников, не превышают максимальный уровень дохода для налога на профессиональную деятельность и не занимаются продажей товаров, облагаемых специальными налогами. Как открыть индивидуальное предпринимательство и остаться на ПСН, какие преимущества дает предпринимателям этот налоговый режим и какие ограничения вы увидите в нашем новом материале.
Алгоритм действий при регистрации индивидуального предпринимательства в НДПИ
Для начала поясним, что такое ИКЕЯ в публичном праве. В силу характера своей деятельности именно предприниматель может использовать налоговый режим, применяемый к фрилансерам. Действия при регистрации ИП в юридической фирме:
В течение трех дней с момента получения заявления оно рассматривается службой налогового администрирования, которая отвечает тем же способом, каким было отправлено заявление.
С помощью сервиса регистрации бизнеса Astral Soft можно быстро и легко зарегистрировать индивидуального предпринимателя без уплаты государственной пошлины и подать заявку на получение налогового статуса. Чтобы открыть свое дело, достаточно загрузить документы и заполнить онлайн-заявку.
Можно зарегистрировать ИП, не являясь индивидуальным предпринимателем, но в этом случае к вновь зарегистрированному бизнесу применяется другой налоговый режим (ОСНО). Тогда предпринимателю необходимо подать отчет в ОСНО, чтобы перевести уплату налога на профессиональную деятельность, а затем приступить к самозанятости.
В чем преимущества НДП для ИП?
Преимущества данного налогового режима для предпринимателей заключаются в следующем
Однако не все предприниматели имеют право на получение налога на профессиональную деятельность. Прежде чем выбрать NPDD для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны убедиться, что ваш бизнес соответствует определенным условиям.
ВАЖНО: Если бизнес связан с предоставлением товаров, недвижимого имущества, перепродажей или иной коммерческой деятельностью, добычей полезных ископаемых или оказанием услуг по брокерскому договору, он не может быть переведен на ПСН.
С кем могут работать индивидуальные предприниматели в рамках ПНП?
Налоговый режим позволяет предпринимателям сотрудничать с юридическими и физическими лицами при условии, что налог на предпринимательскую деятельность не нарушает правил, применяемых к бизнесу.
Предприниматели в рамках НПД имеют право заключать гражданско-правовые договоры с юридическими лицами, но только если сотрудничество по ним не рассматривается как трудовые отношения.
Как перевести ИП на НПД?
Выше мы уже обсудили, как зарегистрировать ИП на НПД, теперь рассмотрим, как перевести действующего ИП на работу в рамках этого налогового режима. Для этого вам также нужно будет объявить себя самозанятым и отправить в налоговую инспекцию заявление об отказе от текущего режима налогообложения. Также вам нужно будет снять с учета свой электронный реестр, если вы его использовали.
Форма заявления зависит от используемого статуса. Для упрощенной системы налогообложения требуется форма 26. 2-8. Единый налог на вмененный доход — форма 4. 1-7; форма 26. 1-7. Предпринимателям, использующим ПСН, не нужно отправлять в налоговую инспекцию заявление об уходе с текущего режима. Его действие заканчивается с момента начала самозанятости. Патентный бизнес может платить налог на свою профессиональную деятельность только после окончания срока действия патента. Полную информацию о переходе предпринимателя с профессиональной деятельности на налогообложение можно найти в письме Федеральной налоговой службы. СД-4-3/25577@ от 26. 12. 2018 и № СД-4-3/101@ от 10. 01. 2019.
Какие налоги и обязательные платежи уплачивают НПА
Предприниматели, работающие на этом налоговом режиме, не платят НДС и не сдают отчетность и налоговые декларации, но не освобождаются от уплаты налога. 4% с доходов физических лиц и 6% с прибыли юридических лиц необходимо уплачивать ежемесячно до 25 числа месяца. Уплата страховых взносов не предусмотрена для предприятий, использующих профессиональный налог, но предприниматели могут по желанию уплачивать пенсионные взносы в SFR.