При заключении трудовых договоров работодатели часто используют термины «брутто-зарплата» и «нетто-зарплата». Что это означает и в чем разница между этими терминами, мы рассмотрим в этой статье.
Валовая зарплата и ее расчет.
Когда речь заходит о заработной плате, вы часто слышите два термина: «зарплата на руки» и «зарплата до вычета налогов». Понимание этих понятий важно как для работников, так и для работодателей, чтобы избежать недоразумений и обеспечить надлежащее соблюдение законодательства.
Зарплата — важнейший аспект трудовых отношений, и всем работникам важно понимать различные аспекты оплаты труда. Одним из ключевых понятий в этой области является «зарплата до уплаты налогов». В данной статье мы подробно рассмотрим, что означает этот термин и как рассчитывается «зарплата на руки», а также обратим внимание на правовые аспекты, регулирующие налогообложение доходов физических лиц в Российской Федерации.
Зарплата на руки, или «чистая» зарплата, — это сумма, полученная работником после вычета всех налогов и обязательных платежей. В России основным налогом, удерживаемым из заработной платы, является налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13 % от общей суммы заработной платы. Также могут быть вычтены другие налоги и взносы, такие как взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования и медицинское страхование.
Как рассчитать зарплату на руки
Чтобы рассчитать зарплату на руки, необходимо вычесть все обязательные вычеты из зарплаты брутто. Давайте рассмотрим это на конкретном примере.
Пример расчета.
Предположим, сотрудник получает зарплату до вычета налогов в размере 50 000 рублей в месяц. Чтобы рассчитать сумму на руки, необходимо выполнить следующие действия
50, 000 — 6, 500 = 43, 500 РУБ.
Таким образом, работник получит 43 500 рублей.
В случае преждевременного или неполного
Предусмотрена административная, уголовная и дисциплинарная ответственность. Кроме того, работнику должна быть выплачена компенсация за невыплаченную зарплату. Чтобы избежать штрафов, ознакомьтесь с советами
по расчету и выплате заработной платы сотрудникам от экспертов системы ГРАББФ.
Примечания.
1. социальные скидки и налоговые льготы. В некоторых случаях сумма НДФЛ может быть уменьшена на налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218-221 Федерального налогового кодекса РФ. В качестве примера можно привести стандартный налоговый вычет на ребенка и вычет по налогу на наследство.
2 Другие скидки. Помимо НДФЛ, из вашей зарплаты могут быть удержаны алименты, штрафы, кредиты и другие обязательные платежи.
Что означает термин «до налогообложения»?
Заработная плата до вычета налогов, также известная как «брутто-заработная плата», включает в себя весь доход, полученный работником за работу, до вычета из этой суммы налогов и обязательных платежей. Это первая сумма, из которой рассчитываются все вычеты.
До уплаты налога на доходы физических лиц
До вычета подоходного налога означает, что из вашей зарплаты не был удержан подоходный налог. Например, если ваша зарплата до вычета налогов составляет 50 000 рублей в месяц, то после вычета НДФЛ (13%) вы получите 43 500 рублей.
Как рассчитывается зарплата до и после уплаты налогов {SPACE}
Чтобы вычислить чистую зарплату из брутто-зарплаты, вам нужно выполнить следующие шаги: 1.
1. определить зарплату брутто: это сумма, которую работодатель начисляет за работу сотрудника
2. вычесть подоходный налог: он рассчитывается как 13 % от брутто-зарплаты
3. вычет страховых взносов: сюда входят взносы в Пенсионный фонд России (22 %), Фонд социального страхования (2,9 %) и Фонд обязательного медицинского страхования (5,1 %). Эти взносы уплачиваются работодателем и не вычитаются из зарплаты работника, но их важно учитывать при расчете общих затрат работодателя на оплату труда.
Пример расчета:
Если ваша зарплата до вычета налогов составляет 60 000 рублей, расчет будет выглядеть следующим образом.
Таким образом, если зарплата до вычета налогов составляет 60 000 рублей, то после вычета НДФЛ работник получит на руки 52 200 рублей.
Как уже упоминалось, основным налогом, удерживаемым с заработной платы, является подоходный налог с физических лиц. 13% для резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов (статья 224 Налогового кодекса РФ). Важно понимать, что этот налог удерживается работодателем и перечисляется в государственный бюджет. Это означает, что работники получают зарплату уже после вычета подоходного налога.
Пример расчета подоходного налога с физических лиц для иностранных резидентов
Если зарплата работника, не являющегося резидентом Греции, составляет 50 000 рублей, подоходный налог рассчитывается следующим образом
1. Рассчитайте сумму подоходного налога для физических лиц
50, 000 х 0. 30 = 15, 000 рублей.
Таким образом, резидент за границей получает на руки 35, 000 руб.
Изменения в бухгалтерском учете в 2025 году.
Эксперты «Главбуха» составили удобный гид по всем изменениям в работе, запланированным на 2025 год, и подготовили ряд решений по налоговой реформе. Это поможет вам разобраться во всех изменениях и оценить будущую налоговую нагрузку.
Смешанная или чистая: зарплата, указывающая на вакантные места и заметки в резюме
Работодатели и работники по-разному оценивают заработную плату. Для работника важнее деньги, полученные «на руки», а для работодателя — полная сумма до вычета подоходного налога с физических лиц и 13%-ного подоходного налога. При поиске работы это является источником недоразумений. Особенно когда разница в суммах существенна. Мы спросили 4 367 соискателей и 112 работодателей, что они имеют в виду, указывая размер зарплаты в резюме и вакансиях.
Соискатели пишут о зарплате в «чистых» терминах.
Соискатели действуют логично. Они точно указывают в своих резюме сумму, которую получают «на руки» каждый месяц, то есть чистую зарплату после вычета всех налогов. Более 80 % людей, ищущих работу, имеют в виду именно эту сумму, когда говорят о желаемом доходе.
Чем ближе человек к сфере бухгалтерии и HR, тем больше вероятность того, что он найдет в своем резюме еще один вариант — зарплата до вычета налогов. Например, 29 % банкиров, участвовавших в опросе, назвали сумму, связанную с подоходным налогом. То же самое касается 27 % тех, кто ищет работу в финансовом секторе, и 23 % HR-специалистов.
На вакантных рабочих местах соискатели готовы довольствоваться полученной суммой. Только 12 % респондентов хотят видеть свою зарплату, из которой вычитается подоходный налог. Остальные 88 % респондентов предпочитают, чтобы работодатель определял «чистый» доход будущих сотрудников.
Работодатели не соблюдают правила
Узнав мнение людей, ищущих работу, мы задали те же вопросы представителям наемных работников. Они оказались не столь однозначными: мнения в основном разделились. Поэтому соискателям нелегко определить, какая зарплата предназначена для конкретного вакантного места.
Приходится не только гадать, включает ли зарплата подоходный налог, но и внимательно читать текст объявления: в сумму вакансии может входить оклад и различные льготы. В первую очередь речь идет о вакансиях в сфере продаж, которые часто описываются в объявлениях как «позиции продаж». Там зарплата часто зависит от выполнения плана. Это одна треть вакансий на сайте.
Еще одна особенность оплаты труда в вакансиях заключается в том, что чем выше должность, тем реже работодатель определяет размер вознаграждения. 61 % компаний открывают тендеры на позиции топ-менеджеров без фиксированного оклада. Сравните это с вакансиями для специалистов. Для специалистов только 8 % работодателей не указывают точную сумму.
В то же время работодатели готовы откликаться на запросы кандидатов. 67 % респондентов заявили, что они могут определить сумму налога для свободных вакансий, потому что кандидаты ждут. Остается надеяться, что это поможет предприятиям и потенциальным работникам найти друг друга.
Работа дня
Информационный ресурс HH.RU предоставляет рекомендации (информацию, основанную на сборе, систематизации и анализе информации, связанной с предпочтениями пользователей сети Интернет на территории Российской Федерации, с использованием информационных технологий).